相続税の相談室

結婚を契機に今住んでいる家（土地は借地）の横に家を新築します。

父から１０００万円ぐらいの補填を受けるのですが、今年は贈与税については１５００万円まで非課税と聞いています。

税務署には何か申告をする必要があるのでしょうか。

税に関してまったく無知のため、ご指導よろしくお願いします。

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去年、新築一戸建て（約3400万円）を父親と私（子）で共同名義にして購入しました。内訳は頭金約1840万（父親資金）1560万借り入れ（子ローン）です。父親が高齢なのとアルバイト収入なので私名義で住宅ローンを組みました。
今年になって状況が一変し、結婚を理由に私は新築マンションを購入することになりました。住宅ローンを新しく組むため父親に私名義のローンを完済してもらった（約1500万円）のですが、贈与の対象となってしまうのでしょうか？？
税金のことが詳しくないのでご教授お願いします。

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今年の8月で海外生活が5年になります。
小さいころ両親が離婚し、父母はその後互いに違う方と再婚しましたが（私は母の連れ子）、実父が昨年12月に亡くなりました。
この4月になり、行政書士の方が実家にきて話をはじめたのですが、この方が、海外に相続人がいる場合の対応方法について全くご存じない状態です。また、インターネットの経験もないとのこと。
とはいえ、あちらで指定された行政書士なので従うしかありません。
既に3回実家にきているものの、まだ私に印鑑証明書を準備、、などと話しているようです。
実家には育ててくれた父がいますので、父の心境を思うと、さっさとしてほしいものなのですが、全く先に進みません。父にはうつ病があるのですが、また悪くなってきたようです。
この7月末に私は日本へ一時帰国します。その際に、遺産放棄するそうなのですが、それにしても準備はいります。そこでお教えいただきたいのですが、

１．一時帰国した際、サイン証明書と在留証明書は日本にいる期間、どこで発行してもらえるのでしょうか？
また、発行自体してもらえるものなのでしょうか？
（現地で準備することは可能なのですが、指定書類にサインを求められるのか、形式は大使館の提出するものでよいのか、現時点でわかっていません。最悪日本に帰国中に、これらを要求された場合が困っております。つまり現地以外でこれらの書類を入手することは可能かどうかということです。）

２．夏の時点で実父が亡くなり8カ月近く経ちますが、何か支障がでるようなことはありますでしょうか？

３．私が遺産を放棄すれば、お見舞金を220万円渡す、といっているようなのですが、その際に税金はかかりますか？国税庁のページに「(7)　 個人から受ける香典、花輪代、年末年始の贈答、祝物又は見舞などのための金品で、社会通念上相当と認められるもの」は贈与税がかからないとはありますが、相当しますでしょうか。

４．３．で税金がかかる場合、いつまでに納付すればよいのでしょうか？

日本には2，3週間ぐらいしかいられないため、いろいろ心配しております。
皆さま、お力をお貸しください。お願いします。

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下記の内容で中古住宅を購入しました。

・婚姻歴３０年の夫婦
・平成２１年２月に妻名義で中古住宅を１８００万円で現金で一括購入（今までコツコツ貯めてきた夫婦名義の預貯金で）
・平成２１年６月に主人名義の持ち家を１９００万円で売却
売却した代金はリフォームに一部使用
残金は妻名義で貯金
・不動産取得税は納税済み

結局、夫名義の財産は無いことになります。

質問）この場合贈与税が発生しますか？

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父名義の土地と家屋を父の生存中に息子が相続するほうがよいのか、なくなったあとで手続きするほうが税が少なくて済むのか教えていただきたいのですが。父は80歳を超えています。母は父と2人で住んでいます。息子は近くに息子名義の家を持ってそこで家族で暮らしています。

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質問させていただきます。よろしくお願いします。

・平成18年に相続時清算課税制度の特例により実母（当時58歳）から1600万円の資金援助を受けマンションを購入しました。

・この度、住宅を買い替えることになり、実母から600万円の資金援助を受ける予定です。

〔質問1〕
相続時清算課税制度の特例により住宅資金を受けた後でも住宅資金の非課税制度の適用は受けられますか？

〔質問2〕
この制度は平成22年中であれば1500万円まで贈与税を非課税にできるというので間違いないでしょうか？

〔質問3〕
この制度の適用が受けられない場合は、どういった方法がありますでしょうか？

以上についてご教示していただきたく思います。

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贈与税と住宅の夫婦共有名義について質問させて下さい。
現在、中古住宅（築20年超）購入とリフォームを検討しており、自分と妻の両親からそれぞれ300万円ほどの贈与を受ける予定です。贈与税控除の特例は築20年超では受けられないと判断し、リフォームに対する贈与としたいと考えております。しかしながら妻の両親からの贈与は110万円以上は課税対象になるかと思います。そこで住宅自体を自分と妻の共有名義にすればリフォーム自体もそれぞれの直系親族からの贈与とみなされ非課税となるのでしょうか？しかしながら妻は専業主婦なので住宅購入の際に妻への贈与とみなされるとそこでの課税が大きくなるかと思い混乱しております。どうかご教授下さい。ちなみに購入住宅は1750万円、リフォーム代は500〜600万円を予定しています。

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質問させていただきます。

現在海外に居住している私は海外での住宅購入資金として400万円を日本の母から送金してもらうことを考えております。

１、その場合、贈与税はかかるのでしょうか？

２、贈与税がかかる場合の手続き方法を教えてください。贈与を受ける私が日本へ帰国せずとも手続きをする方法はあるでしょうか？

３、贈与税がかからない場合の手続き方法を教えてください。贈与を受ける私が日本へ帰国せずとも手続きする方法はあるでしょうか？

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親と同居することになり、築20年の父名義の自宅を2世帯住宅にリフォームしようとしています。
　こちらから同居を願い出たこともあり、リフォーム費用の半額を負担しようと思います。
　この場合贈与税の対象となりますか？

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ご質問致します。
私の母が昨年２月に他界し、預貯金１７００万円と住居、土地（２００万円で売却済み）を残してくれました。
ところが、遺産整理の時叔父が出てきて親族会議を開き、あきらに金を渡すと何に使うかわからないと言い、弟と半分にした遺産を私の子供に振り込んでしまいました。
遺産の継承者は長男である私と弟のはずですがどうなのでしょうか？
また、相続税や贈与税はどうなるのかお教えください。

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質問させていただきます。

●祖父の名義である土地に伯母の家が平成１６年に建てられたのですが、固定資産税をずっと祖父が払い続けています。土地の名義を伯母に変更した場合い贈与税はかかるのでしょうか
　また、祖父の別の宅地にも事務所を建てる予定です。この場合も土地の名義を伯母にしたら贈与税はかかりますか　尚伯母は祖父の長女であり、跡取りです。現在祖父母とは別居です。
以上についてご教示いただければ幸いです。
よろしくお願いいたします。

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平成２２年３月に同居で生計を一にしていた私の叔父が死亡し私の兄が
死亡保険金を受領しました。
金額は約　\27934000です

但し故人が生前、保険金受取人を兄に
していましたのでそうなったのですが
兄は民法でいうところの法定相続人にではありません。

保険契約者　故人(叔父)
被保険者　　故人(叔父)
受取人　　　私の兄

法定相続人として
私の母
私の叔母(母の実妹で、故人の実姉)
私のいとこ　２名(すでに亡き伯父・伯母夫婦の子が代襲相続)
の４名がいます。

兄が受け取った保険金を
なんとか相続税非課税枠あり
(500万円×４人)＝2000万円は非課税
にしたいのですが
何か手はないでしょうか?

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昨年父親が亡くなり、母親の口座に保険金などの入金が１５００万円近くありました。
このまま普通預金にしておくのも…と思いまして、息子名義での定期預金にしようと考えているのですが、母親名義の口座から息子名義の口座へ資金を移動した場合は、やはり贈与税の対象となってしまいますでしょうか？金額は５００万か１０００万と考えております。

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当方共働き夫婦で、9月の住宅購入にあたり住宅ローンを申し込みましたが、夫が正規雇用員ではないため私が全額（3000万）のローンを組むことになりました。

実際は夫の収入と合わせて私名義の口座から返済していきますので、持ち分についてだけ心配です。
収入は現時点ではそれぞれ約500万円になります。

質問１
夫の持ち分を確定させるには何か方法はあるのでしょうか。

質問２
もし私（妻）の収入がなくなった時には夫名義に変えたりしなくてはいけないのでしょうか。またその際贈与税などが発生するのでしょうか。

以上、勉強不足で恐縮ですがご教授いただければと思います。
よろしくお願いいたします。

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親名義の土地に家を建てました。
家は、私の名義です。
土地を私の名義に変更しようと思っています。
親は、６５歳です。私は、３０歳です。
贈与税は、いくらになりますか？
その金額は、いつ払いますか？

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